自雇税计算器（2025）

拿 1099 收入——网约车、外卖、自由职业、内容创作——社保和医保的两部分都要自己交，再加上所得税。输入数字，算出完整估算。

仅为估算，不构成税务建议。本计算器采用 2025 年联邦税率档和标准扣除额，并简化了若干规则（例如未计入社保税基数上限和额外医保税）。涉及真金白银的决策请咨询合格的税务专业人士或 CPA。

原理说明

自雇人士没有雇主代扣代缴社保和医保，所以两部分都要自己承担。这就是 15.3% 的自雇税：12.4% 社保 + 2.9% 医保，按净收入的 92.35% 征收（这 7.65% 的折扣，相当于国会给自雇人士补上了"雇主出的那一半"）。

除此之外，还要交常规的联邦所得税。好消息是：可以先把自雇税的一半从收入里扣掉，再减去标准扣除额（2025 年单身 $15,000 / 夫妻联合 $30,000），剩下的部分按 10% 到 37% 的累进税率交税。

第一次做自由职业的人最容易忽略的一点：IRS 一般要求这笔钱在一年中分四个季度预缴，而不是等到四月一次交清。用季度预缴税计算器看看您的缴款时间表。

为什么自雇税基数只有收入的 92.35%？

这是税法用来模拟"雇主承担一半"的做法。W-2 雇员交税的工资基数，是扣掉雇主交的 7.65% 之后的部分；92.35%（100% − 7.65%）让自雇人士大致站在同一起跑线上。

收入很少也要交自雇税吗？

全年净收入达到 $400 就要交自雇税。不到 $400 免交自雇税，但所得税规则照样适用。

自雇税和所得税有什么区别？

自雇税（15.3%）是社保和医保税，按自雇净收入征收。所得税是联邦累进税（10%–37% 各档），按扣除后的应税收入征收。两笔都要交。

可以先扣掉生意开支吗？

可以，而且应该扣。请输入净收入（收入减去里程、话费、耗材等可抵扣开支）。每一笔合规开支都能同时降低自雇税和所得税。

包含州税吗？

不包含。本计算器只算联邦税。大多数州有自己的所得税，税率和规则都不同，请查您所在州税务局网站。

为什么实际税率比 15.3% 加税率档低这么多？

因为有三大减项：92.35% 的税基、自雇税一半可抵扣、标准扣除额。它们把真正要交税的收入 base 压小了，所以综合实际税率远低于几个名义税率相加。