Calculadora de impuesto de autoempleo (2025)

Si ganas ingresos 1099 — rideshare, delivery, freelancing, creación de contenido — debes ambas mitades del Seguro Social y Medicare, más el impuesto sobre la renta. Ingresa tus números para una estimación completa.

Tus ingresos 1099 menos gastos de negocio (ganancia neta del Schedule C).

Solo una estimación — no es asesoría fiscal. Esta calculadora usa los tramos federales y deducciones estándar de 2025 y simplifica varias reglas (por ejemplo, no aplica el tope salarial del Seguro Social ni el impuesto adicional de Medicare). Para decisiones con dinero real, consulta a un profesional de impuestos calificado o CPA.

Cómo funciona

Cuando trabajas por cuenta propia, ningún empleador retiene tus impuestos de Seguro Social y Medicare — así que pagas tú mismo ambas mitades. Ese es el impuesto de autoempleo del 15.3%: 12.4% para Seguro Social más 2.9% para Medicare, aplicado al 92.35% de tus ganancias netas (ese descuento del 7.65% es la forma aproximada del Congreso de compensar la mitad que un empleador pagaría por ti).

Además, debes el impuesto federal sobre la renta normal sobre tu ganancia. La buena noticia: primero puedes deducir la mitad de tu impuesto de autoempleo, luego restar la deducción estándar ($15,000 soltero / $30,000 casado con declaración conjunta en 2025), y el resto se grava con los tramos graduados de 2025, del 10% al 37%.

Algo que los freelancers primerizos no se esperan: el IRS generalmente quiere este dinero en pagos trimestrales durante el año, no en un solo pago en abril. Revisa la calculadora de impuestos trimestrales para ver tu calendario de pagos.

Preguntas frecuentes

¿Por qué la base es solo el 92.35% de mis ganancias?

Es la forma del código fiscal de aproximar la mitad del empleador. Como empleado W-2 pagarías impuestos sobre el salario después de que tu empleador pagara su 7.65%; el factor de 92.35% (100% − 7.65%) pone a los autoempleados en una posición parecida.

¿Debo el impuesto si gané poco?

Generalmente debes el impuesto de autoempleo cuando tus ganancias netas llegan a $400 en el año. Por debajo de eso no hay impuesto de autoempleo — aunque las reglas del impuesto sobre la renta siguen aplicando.

¿Cuál es la diferencia entre el impuesto de autoempleo y el impuesto sobre la renta?

El impuesto de autoempleo (15.3%) financia el Seguro Social y Medicare y aplica a tus ganancias netas de autoempleo. El impuesto sobre la renta es el impuesto federal graduado (tramos del 10% al 37%) que aplica a tu ingreso gravable después de deducciones. Debes ambos.

¿Puedo deducir mis gastos de negocio primero?

Sí — y debes hacerlo. Ingresa tus ganancias netas (ingresos menos gastos deducibles como millaje, teléfono, suministros). Cada gasto legítimo reduce tanto tu impuesto de autoempleo como tu impuesto sobre la renta.

¿Incluye impuestos estatales?

No. Esta calculadora cubre solo impuestos federales. La mayoría de los estados tienen su propio impuesto sobre la renta con tasas y reglas distintas — revisa el departamento de ingresos de tu estado.

¿Por qué mi tasa efectiva es menor que 15.3% más mi tramo?

Por los tres grandes reductores: la base del 92.35%, la deducción de la mitad del impuesto de autoempleo y la deducción estándar. Reducen el ingreso que realmente se grava, así que tu tasa efectiva total queda muy por debajo de la suma de las tasas nominales.